Iako svi državni službenici treba da imaju u vidu penziju sa troje nogu u vladi , glavni izvor finansiranja za penzionisanje za većinu javnih službenika je anuiteta koju obezbeđuju sistemi za penzionisanje .
Obračun isplata rente ima veliki uticaj i kada zaposleni može priuštiti da se penzioniše i kakav način života taj radnik živi u penziji.
Malo ljudi može sebi priuštiti da se penzionišu na datume dobijanja penzija . To znači da zaposleni obično rade izvan njihovih datuma za upis u penziju i zasnivaju svoje stvarne datume penzionisanja na iznos svojih mesečnih anuiteta.
Dve varijable i jedna konstanta
U većini vladinih sistema za penzionisanje, dvije varijable utvrđuju koliko će biti anuiteta zaposlenog: plata zaposlenog i radni vek zaposlenog. Dok starost predstavlja faktor u utvrđivanju podobnosti za penzionisanje, retko se koristi prilikom određivanja iznosa isplate za anuitet.
Sistemima za penzionisanje potreban je jedan broj plata da se uključe u njihove formule za određivanje penzijskog anuiteta zaposlenih. Oni koriste platu koju zaposlenik zarađuje u svojim najnižim zarađivačkim godinama. Većina sistema koristi ovu trošku između tri i pet godina.
Oni prosječno plate plate za jedinstvenu platu.
Na primjer, sistem za penzionisanje obračunava platu zaposlenog na tri najveće zaražene godine tog zaposlenog. Zaposleni zarađuju 61.000 dolara, 62.000 dolara i 66.000 dolara u svoje tri najviše zarade. Ova tri broja se izračunavaju kako bi se utvrdila zarada zaposlenog pošto se odnosi na penziono anuiteto.
U cilju izračunavanja penzijskog anuiteta ovog zaposlenog, plata zaposlenog iznosi 63.000 dolara:
(61.000 + 62.000 + 66.000 dolara) / 3 = 63.000 dolara
Broj usluga je lakše odrediti od jedinstvenog broja plata. Ovaj broj je samo količina vremena koje zaposlenik doprinosi sistemu penzionisanja. Svaki period plaćanja koji zaposlenik doprinosi sistemu penzionisanja dobija kredit za službenike jednak iznosu vremena u platnom periodu.
Postoji još jedan faktor u obračunu anuiteta. Primjenjen je procenat koji u suštini govori o tome koliko se obračunatih iznosa plata pojavljuje u anuitetu za svaku godinu službe. To je dugo i možda zbunjujuće objašnjenje, ali ima smisla u primjeru.
Koristeći platu od 63.000 dolara u našem primeru, recimo, zaposlenik ima 30 godina službe u penzionom sistemu. Takođe kažemo da za svaku godinu službe i zaposleni dobija 2,0% broja plata. Ovde je računanje izraženo kao matematička formula:
Plata X godina x procenat = anuitet
Evo našeg primera koji se primjenjuje na formulu:
$ 63,000 X 30 X 2,0% = 37,800 $
Ovaj radnik je naviknut da zarađuje oko 63.000 dolara godišnje, ali sada, ovaj zaposlenik prima značajno manje prihoda od vlade.
37.800 dolara se plaća u mesečnim ratama od 3.150 dolara. Nadamo se da zaposlenik ima dovoljno penzionih ušteda i prihoda od socijalnog osiguranja kako bi kompenzovao smanjenje.
Recimo, da isti radnik radi 40 godina umesto da se penzioniše posle 30. godine. Evo novog obračuna:
$ 63,000 X 40 X 2,0% = 50,400 dolara
Ako odloži odlazak u penziju u trajanju od 10 godina, zaposlenik u ovom primeru uvećava njegov penzijski prihod za 12.600 dolara godišnje. Ovo se prevodi na dodatnih $ 1.050 mesečno; međutim, zaposlenik doprinosi novčanu naknadu za penzionisanje još 10 godina, dok napušta bilo kakvu anuitetu za te 10 godina.
COLAs
Penzionisani anuiteti su fiksni tokovi prihoda. Odreivanje neobičnih okolnosti, iznos anuiteta koji zaposlenik ima pravo na penziju je rente koje zaposlenik vodi do života. Anuitet može da se poveća sa korekcijom troškova života .
Sistemi za penzionisanje pružaju KOLA na jedan od dva načina. Prvi način je da sistem odobri automatske COLA-e na osnovu objektivnih podataka kao što je Indeks potrošačkih cena za unapred određeni datum. Drugi način je za upravni odbor penzijskog sistema ili nadgledanje zakonodavnog tela da odobri KOLA glasanjem. Kada su KOLA podložni politici, prijedlozi se obično zasnivaju na objektivnim podacima, ali se mogu mijenjati kroz zakonodavni proces.