HSA može imati jedinstvene prednosti prilikom štednje za medicinske troškove
Ako vam je jedna od ovih opcija dostupna, važno je razumjeti kako se HSA nasuprot HRA upoređuje.
Osnove zdravstvene štednje
Kao što sugeriše ime, HSA je štedni račun koji treba da se koristi posebno za zdravstvenu zaštitu. Ovi računi su povezani sa visokim odbitnim planovima zdravstvenog osiguranja, koji mogu ponuditi vaš poslodavac. Takođe možete odabrati da se upišete u visoku odbitnu plan sa HSA ako ste samozaposleni.
HSA se može koristiti za plaćanje širokog spektra medicinskih troškova, uključujući:
- Posete doktora
- Preventivna nega
- Specijalne usluge
- Fizikalna terapija
- Programi liječenja lijekova i alkohola
- Programi za gubitak težine
- Transplantacija organa
- Laboratorijski testovi
- Medicinska oprema i potrošni materijal
- Bolničke usluge
- Stomatološke usluge
- Vision usluge
- Lekovi na recept
- Lijekovi bez recepta
Služba unutrašnjih prihoda ograničava kako se HSA sredstva mogu koristiti do određenog stepena. Na primer, ne možete koristiti novac u svom HSA da plaćate stvari kao što su usluge izbeljivanja zuba, vitamini, transplantacija kose, oprema za vežbanje ili članstvo u teretani.
Upotreba vaših HSA fondova je relativno jednostavna. Vaša osiguravajuća kuća može vam dati debitnu karticu vezanu za vaš štedni račun. Nakon toga možete podneti karticu kako bi platili odgovarajuće zdravstvene troškove i vaš HSA provajder će dostaviti poresku prijavu na kraju godine, pokazujući vašu ukupnu potrošnju i godišnje doprinose.
Za 2018. godinu možete da doprinesete 3,450 dolara HSA-u ako imate jednokratno pokriće. Limit se povećava na 6.900 dolara ako imate porodičnu pokrivenost. Poslodavci mogu dati odgovarajuće doprinose u HSA u vaše ime. Ukupni doprinosi zaposlenog i poslodavca ne mogu prelaziti godišnji limit doprinosa.
Kako radi aranžman za nadoknadu zdravstvenog osiguranja
Aranžman za nadoknadu zdravstvene ispravnosti se razlikuje od HRA na nekoliko ključnih načina. Prvo, to nije štedni račun sam po sebi, niti je zdravstveno osiguranje. Vi ne plaćate nikakav doprinos na računu; umjesto toga, vaš poslodavac daje doprinose za vas.
Poslodavci mogu uspostaviti HRA za svakog zaposlenog mlađeg od 65 godina. Takođe imaju kontrolu nad kako možete potrošiti novac na svoj račun. Na primjer, ukoliko medicinski troškovi za koje osiguranje ne plaćaju, mogli biste da dodirnete svoj HRA da platite, a zatim sami pokrijete bilo koje preostale razlike. Naizgled, vaš poslodavac može podesiti svoj plan tako da pokrijete određeni iznos koji nije pokriven osiguranjem; onda, vaša HRA plaća ostalo.
Što se tiče granica doprinosa, one se razlikuju u zavisnosti od vrste HRA koju je poslodavac uspostavio. Integrisana HRA koja je povezana sa visokim odbitnim zdravstvenim planom grupe, na primjer, nema godišnji limit doprinosa.
Kvalifikovani mali poslodavac HRA (QSEHRA), koji je namenjen preduzećima sa 50 ili manje zaposlenih, ima ograničenje doprinosa od 5,050 dolara za individualnu pokrivenost i 10,250 dolara za pokriće porodice 2018.
Slično HSA-u, novac koji se drži u HRA-u može se koristiti samo za kvalifikovane zdravstvene troškove. Generalno, to uključuje one troškove koje pokriva vaš plan zdravstvenog osiguranja, kao što su posete lekara, bolničke usluge i lekovi na recept. Vaš poslodavac ima mogućnost da proširi obim pokrića tako da uključi cijeli raspon troškova koji su kvalifikovani za HSA, ali to nije obavezno.
Prednosti HSAs vs. HRAs
HSA i HRA mogu izgledati podjednako povoljne, ali HSA-ovi daju neke važne prednosti koje HRA ne mogu.
Prvo, doprinosi koji ste napravili su odbijene od poreza. Odbijanja smanjuju oporezive prihode za godinu, što može dovesti do smanjenja poreznog računa ili većeg povrata.
Doprinosi HRA su odbijeni, ali samo za vašeg poslodavca; ne dobijate poreznu obavezu za posedovanje jednog od ovih računa.
Zatim, niste obavezni da koristite svoja HSA sredstva dok vam ne trebaju. Novac koji vi doprinose preokrenu iz godine u godinu i dok ga ne povučete, on nastavlja da zarađuje. Sa HRA-om, vaš poslodavac odlučuje da li ćete dopustiti da prenešete doprinose od godinu dana do drugog. Ako to nije opcija, vaš HRA novac u suštini postaje korištenje-to-ili-izgubiti-to.
Način na koji možete koristiti sredstva u HSA protiv HRA takođe se razlikuje. Ako se vaš poslodavac ne odluči da prevazilazi troškove koje pokriva vaš plan zdravstvene zaštite, možda ćete otkriti da plaćate više od džepa za zdravstvene troškove koji bi mogli biti pokriveni od strane HSA-a.
Na kraju, i možda najvažnije, HSA može da izvrši dvostruke dužnosti kao alat za planiranje penzionisanja. Obično, povlačenja iz HSA za bilo šta drugo osim zdravstvenu zaštitu podležu poreskoj kazni od 20 odsto i redovnom porezu na dohodak. Ako ostanete zdravi i nastavite da akumulirate novac na svom računu tokom vaših radnih godina, možete podići novac od svog HSA-a na 65 ili više godina za bilo koju svrhu, bez ikakvih 20% kazne. Vi i dalje dugujete obični porez na dohodak na povlačenje, ali ovo može biti korisan način dopune socijalnih osiguranja ili penzionih prihoda sa 401 (k) ili pojedinačnog računa za penziju.
Doprinos HSA, čak i ako ne iznesete svoj plan svake godine, može biti korisno u stvaranju dodatnog izvora uštede za penzionisanje. Međutim, ako imate samo HRA dostupan, važno je da tačno shvati kako možete da ga koristite kako biste se osiguralo da ga maksimalno iskoristite.