Pro bono usluga se odnosi na rad koji se vrši ili se pruža bez naknade da bi koristio uzrok ili za dobro javnosti. Neki troškovi za obavljanje pro bono usluga su odbijeni od poreza, ali mnogi nisu.
Iako većina ljudi misli na pravne usluge, pro bono usluge mogu biti i druge stvari, a mnogi drugi profesionalci doniraju svoje usluge besplatno (računovođa, doktori, itd.).
IRS je malo pretrpan u vezi sa onim što čini profesionalne usluge i jednostavno pružanje usluge ne znači da to predstavlja pro bono posao.
Važno je napraviti razliku između doniranja profesionalnih usluga i jednostavnog volontiranja radnog vremena i rada jer se vrijeme volontera uglavnom ne odbija od poreza. Možete saznati više o tome kako IRS razlikuje između pro bono usluga i volonterskih usluga u, Are Pro Bono usluge iste kao i volonterske usluge?
Poreske odbitke za Pro Bono usluge
U većini slučajeva ne možete odbiti takse koje biste obično naplaćivali za svoje usluge kao pro bono usluge, ali možda ćete moći da uzimate odbitke za određene troškove za kvalifikaciju na vašoj prijavi poreza na dohodak. Na primjer, ako naplaćujete 150 USD na sat za svoje usluge, to ne znači nužno ako donirate dva sata vašeg profesionalnog vremena, a onda možete da se okrenete i odbijete 300 dolara (dva sata) od poreza na dohodak.
IRS objavljuje sljedeće kriterije za odbitak troškova pro bono usluga:
IRS.gov: "Iako ne možete odbiti vrednost vašeg vremena ili usluga, možete odbiti troškove koji nastaju pri davanju svojih usluga kvalifikovanoj organizaciji."
Sada, ovo može izgledati jasno, ali nije uvek tako jednostavno.
Na primjer, ako ste platili zaposleniku od 500 dolara posebno da napravite web stranicu šablon za dobrotvorne svrhe, a onda ste dali šablon dobrovoljnom besplatno, vi ste nastali opipljivi trošak - 500,00 dolara isplaćen zaposlenom i to bi moglo biti odbijeno od poreza.
U većini slučajeva ne možete tražiti odbitak za vrijednost svojih usluga ili satnih troškova (plate koje ste platili sebi), ustvari to bi moglo pokrenuti reviziju. Recimo da ste marketing savjetnik i darovite 50 sati u dobrotvorne svrhe kako biste im pomogli u njihovom marketingu.
Vaše profesionalno vreme nije odbijeno od poreza. Ali, recimo, da ste morali da putujete u dobrotvorne svrhe da biste se upoznali sa njima - troškovi vezani za putovanja mogu se smatrati odbijenom za porez, jer je to bio direktni trošak koji je posebno vezan za donaciju vaših profesionalnih usluga.
Pro Bono troškovi koji se mogu odbiti od poreza na dohodak
Pre nego što navedete vrstu troškova koji ćete moći da odbijete, imajte na umu da svi pro bono odbitci moraju ispuniti dve kvalifikacije IRS-a:
- Trošak mora biti nastao kao zahtev da bi se usluga izvršila za organizaciju; i
Usluge moraju prvenstveno koristiti dobrobiti, a ne poreznog obveznika (ali oboje mogu imati koristi).
Primeri troškova koji ćete moći da odbijete, ili delimično odbijete, uključuju troškove snabdevanja potrebnih za pružanje ili obavljanje usluge koja je direktno koristila dobrovoljnom dobru; putne troškove ; i druge direktne troškove.
Za bilo kakav tip dobrovoljnog odbitka, uključujući odbitke za pro bono usluge, teret je na vama, donatoru, da dokažete donaciju. Važno je spasiti sve primanja i dobiti potvrdu iz dobrotvorne organizacije. Ako ne možete potkrepiti sve troškove, IRS može odbiti odbitak.
Pro Bono troškovi ne možete odbiti
Obično ne možete odbiti troškove nabavke opreme. Na primjer, ne biste mogli odbiti kupovinu računara za postavljanje sistema upravljanja donatorima, osim ako ste također dali računar dobrovoljnom dobru. I, nisi mogao odbiti trošak mašine za poštarinu kako bi učinio masovnu poštarinu efikasnije, ali možete odbiti troškove poštarine.
IRS crveni zastave
IRS će obično odbaciti odbitke u kojima pojedinac ili preduzeće značajno koristi više od dobrotvorne organizacije.
U najvećem broju slučajeva, da biste potraživali odbitak u procentima (dobrovoljne donacije bilo koje vrste nisu 100% odbitne), možda ćete morati tražiti prihod za vrijednost posla, iako niste platili.
Nikada ne pokušavajte da odbijete novčanu vrednost svojih usluga za profesionalne ili uslužne provizije bez razgovora s računovođom. U većini slučajeva nećete moći da uzimate bilo kakav odbitak za takse.