Kako IRS pravi razliku i šta to znači za Vaše poreze
Pravljenje novca kao autora nije lako , a čak i najprodavaniji autori savjetuju vam da ne napustite svoj dnevni posao . Iako su mnogi ljudi strastveni u vezi sa njihovim pisanjem i žele da ostvare život na njemu, ne može se tvrditi da svaki autor knjige može biti profesionalac - "za profit" - u onim najvažnijim očima IRS-a.
Evo nekih smjernica.
Hobbyist vs. Pro Autor
IRS napravi kritičku razliku između autora samostalnog vlasnika (i svih drugih hobističara) koji profesionalno rade svoje zanate, a ne zavise od svojih pisanih radova za zaradu.
Pretpostavljate da ste profesionalni ako vaše pismo ostvaruje profit u najmanje tri od poslednjih pet poreskih godina, uključujući i tekuću godinu. Ako se autoriziranje knjige ne pokazuje kao profit za profit, gubici iz vašeg pisma se ne mogu koristiti za nadoknađivanje drugih prihoda u poreske svrhe (to jest, ako ne možete dokazati da ste profesionalci, dozvoljeni odbitki ne mogu prelaze bruto prihode za aktivnost.)
Naravno, mnogi samopublikovani autori knjige žele da steknu profit i postanu profesionalci (poput Donne Fasano ), ali ne i svi. Iz tog razloga, pisanje je jedna od profesija koju je IRS smatrala vrednim dubljih kontrola zbog njihovog potencijalnog gonjenja i atraktivnosti kao avokacije a ne zanimanja.
(Drugi uključuju uzgoj konja i pasa, iznajmljivanje jahti, iznajmljivanje aviona, kockanje, fotografisanje, ribolov, poljoprivreda, sakupljanje žiga ... i kuglanje).
Hobotno pravilo za autore
U suštini, ono što je neformalno poznato kao "pravilo o gubitku hobija" razdvaja hobista od profesionalaca. Pored 3 godine od 5 godina profita, sledeći faktori (anotirani od IRS) mogu vam dalje pomoći da utvrdite da li će se vaše pisanje verovatno smatrati "za profit" ili kao hobi u očima vlada (1):
- "Da li vreme i napor u vašem pismu ukazuju na nameru da ostvarite profit?" Rad sa punim radnim vremenom na dnevnom nivou zahteva od vas 35 sati ili više - nešto o čemu treba razmišljati kada razmišljate o tvrdnji o časovima "profesionalnog pisca". (Ako želite čuti kako dugogodišnji profesionalni pisac provodi svoje časove, pročitajte intervju sa Writer's Life-om sa Ginom Barreco).
- "Da li zavisite od prihoda od aktivnosti?" Budite realni ovde: ako je vaš najam 1000 dolara mesečno, a tokom poslednje dve godine vaš ukupni prihod od pisma iz autorskih knjiga e-knjige krije oko 25 dolara za isti period, nećete legitimno tvrditi da zavisi od tog prihoda.
- "Ako postoje gubici, da li su to zbog okolnosti koje su van vaše kontrole ili su se pojavile u početnoj fazi poslovanja?" Prethodni deo pitanja može se tumačiti kao: da li biste možda mogli ostvariti profit ako nije bilo faktora na tržištu knjiga? Ako ste pisac u "pokretanju", umesto hobista, imate nekoliko godina da pokažete profit (pogledajte dole).
- "Da li ste promenili način rada kako biste poboljšali profitabilnost?" Drugim riječima, gdje se tiče vašeg pisma, ako je vaš profit manji od onoga što želite, razmišljate kao poslovni čovjek i pokušavate da poboljšate svoj prihod promjenom načina na koji poslujete? Možda bi to značilo trošenje novca za kreiranje bloga sa više autora ili plaćanje nekoga za kreiranje marketinga za sadržaj sadržaja ili povećanje prihoda pokušavajući da dobije sponzore za svoj blog.
- "Da li imate znanja potrebna za nastavak aktivnosti kao uspešnog posla?" Biti profesionalni autor knjige, poput pokretanja bilo kog posla, je složen i izazovan. Koliko znate o pokretanju tog posla? Da li to vodite kao posao, vodite evidenciju, vodeći računa o profitabilnosti?
- "Da li ste u prošlosti ostvarili profit u sličnim aktivnostima?" Ako imate uspešnu knjigu pod vašim pojasom - ili čak nizom članaka u plaćenoj publikaciji - to je prediktor da ste profesionalac.
- "Da li vaše pisanje ostvaruje profit u nekoliko godina?" IRS traži održivu aktivnost i profit kako bi pokazao da ste profesionalni a ne amaterski dabbler.
Naravno, hobisti danas mogu biti profesionalci sutrašnjice. Ako stvarno težite da budete profesionalni autor knjige, ali nemojte smanjiti definiciju IRS-a, uzmite srce.
Nastavite da se priključite na svoje pisanje i imajte na umu faktore koji su vam potrebni da biste se razvili da biste se smatrali "pro".
Pročitajte više o porezima i autorima knjiga , uključujući i činjenice poreza na promet za autore-autore.
Odricanje od odgovornosti: Ovaj članak treba da daje opšti uvid u informacije o porezu koje se mogu primeniti za pisce i dati čitaocima ulaznu tačku, tako da oni sami mogu istražiti dalje. Iako su uloženi svi napori kako bi se obezbedilo da su informacije u ovom članku tačne u trenutku kada je napisano, vodič za knjigovodstvo sajta je pisac - a ne poreski ekspert. Prema tome, svako ko podnosi svoje poreze treba da se konsultuje sa kvalifikovanim davateljem poreza za ažurirane poreske zakone i dodatne specifike o tome kako se ova pravila mogu primijeniti na pojedinačnu poresku situaciju.
Slijede specifični izvori IRS u vezi sa subjektima pomenutim u ovom članu, kako bi se olakšalo istraživanje pojedinačnih poreskih pitanja.
(1) Kodeks unutrašnjih prihoda, član 183 (Aktivnosti koje nisu uključene u profit), kako je opisano u FS-2008-23
(2) Publikacija IRS 970 - poreske olakšice za obrazovanje
Napomena: Opće informacije uključene u ovaj članak ne treba koristiti da izbegne bilo kakve poreske kazne koje bi IRS mogla da zarade (pogledajte uredbu Trezora Circular 230 za određenu odredbu).