(Ako nikada ranije niste podneli poreze kao "autora", ali bi voleli da prvo pročitate ovo da vidite da li se vaši napisi u pisanju kvalifikuju kao posao, za razliku od hobija.)
Naravno, ovde se primenjuju opšta dobra pravila vođenja IRS-a.
Sačuvajte račune, zabilježite imena gostiju na obroku ili događajima, a obavezno jasno navesti poslovnu svrhu troškova i obavezno obavijestite pretplatnike sa vašim plaćenim porezom. Na taj način, ako vas revidira IRS, dobićete jasan prijem i potvrdu vaših legitimnih poslovnih odbitaka.
Autori mogu odbaciti plaćene izvođače knjiga, samostalne i agencije
Da li ste platili uredničkom freelanceru za uređivanje vašeg rukopisa? Da li ste platili grafičaru da dizajniraju vašu knjigu? Fotografi, ilustratori, kopirajtori - naknade plaćene za izvođače radova na razvoju knjiga su odbijene od poreza, kao i troškovi spoljnih usluga, kao što su slobodni publicisti, web dizajner za vašu veb lokaciju autora ili video producent za vašu online knjigu prikolica .
Književni agenti šalju autore svoje nadoknade tokom godine, uz naknade za procenat agencije koji su već oduzeti sa vrha prihoda, a krajem godine formular iz 1099-MISC-a autor dobija od njegove agencije.
Ako je to tačno u vašem slučaju, naravno, ne biste tražili naknadu za agenciju kao odbitak, jer su već oduzeti od vašeg prihoda. Tvrdnje za njih dva puta bi se dvostruko brinulo.
Poreski savet autor: Ako plaćate bilo kog nezavisnog izvođača ili freelancer-a više od 600 dolara na vašem projektu knjige, morat ćete poslati i izvođača i IRS obrazac 1099-MISC (pod pretpostavkom da niste zadržali nikakve poreze od izvođača ili freelancer-a naknade).
Šta se kvalifikuje kao trošak "obroka i zabave"?
Većina obroka i troškova zabave koji se odnose na vašu profesiju kao autor se odbijaju na 50%, sve dok događaj ima jasnu poslovnu svrhu, vodi evidenciju o diskusiji, a vi zadržavate račune za bilo šta preko 75 dolara. To znači da ako plaćate na ručak sa predmetom intervjua za vašu knjigu ili ručate sa svojim slobodnim publicistom da biste razgovarali o strategiji kampanje o oglašavanju knjiga , polovina troškova se odbija od poreza.
Međutim, IRS dozvoljava 100% odbitaka "ako pružite obroku, zabavu ili rekreativne sadržaje široj javnosti kao sredstvo oglašavanja ili promocije dobre volje u zajednici. Na primjer, ni trošak sponzoriranja televizije ili radio emisije niti trošak distribucije besplatne hrane i pića široj javnosti podleže ograničenju od 50%. "(1)
Poreski savet autor: Ako ste iznajmili prostor i održali javnu knjigu za čitanje novog romana, troškovi iznajmljivanja objekta i plaćanja ugostiteljskog objekta mogu se odbiti na 100%, jer je svrha događaja oglašavanje i promocija vašeg novo izdata knjiga.
Autor reklamni troškovi
Kategorija C kategorije "Oglašavanje" se široko koristi da obuhvati mnoge stavke o troškovima na vašim knjigama marketinga i publicitetima vezanim za promociju sebe i vaše pisanje.
Neki primeri reklamnih priloga specifičnih za autore su:
- Oglasi - dizajn, kreiranje i plasman ili medijska taksa za štampu (novine ili magazin), TV ili Internet oglašavanje. Ovo uključuje naknade za plaćanje po kliku ili platni plasman u katalogu koji se odnosi na vašu knjigu (na primjer, ako imate knjigu navedena u Ingram-u ili knjigama veleprodaje knjiga Baker i Taylor-a).
- Dizajn brenda i logotipa - za vas kao autora da uspostavi prepoznatljiv izgled u cilju privlačenja čitalaca u vašu knjigu ili seriju knjiga.
- Flajeri, brošure, poštarine, vizit karte - za Vaše javne nastupe, kao što su čitanja ili potpisivanje knjiga na festivalu knjiga . Možete odbiti troškove projektovanja, štampanja i distribucije.
- Promotivni artikli ili pokloni (neki primeri mogu biti obeleživači, kese za knjige koje promovišu vaš naslov ili dizajn knjige, jakne , olovke, jastučići itd.)
- Signage (na primer, da objavite potpisivanje knjige ) i troškove prikaza. To bi moglo uključiti banere, postere - čak i bilbord ako imate budžet za to!
- Troškovi veb sajta - ovo uključuje dizajn i razvoj vaše web stranice autora, kao i mesečne ili godišnje hosting provizije.
- Bilteni - ako platite uslugu biltena poput (kao što je Konstant Kontakt ili MailChimp) da pošaljete biltene svojim čitaocima, mesečne naknade se odbijaju od poreza.
Poreski savet autorskog autoriteta: Ako ste autor samopublike koji je platio sveobuhvatnu naknadu za objavljivanje i promociju knjige, proverite da li su promocijski artikli uključeni u vaš paket. U zavisnosti od vašeg poreskog statusa, možda ćete moći da izbacite troškove ovih reklamnih taksi kako biste ih uključili u odbitke u okviru Schedule C.
Odricanje od odgovornosti: Ovaj članak treba da daje opšti uvid u informacije o porezu koje se mogu primeniti za pisce i dati čitaocima ulaznu tačku, tako da oni sami mogu istražiti dalje. Iako su uloženi svi napori kako bi se obezbedilo da su informacije u ovom članku tačne u trenutku pisanja, vodič za knjigovodstvo sajta je pisac - a ne poreski ekspert. Prema tome, svako ko podnosi svoje poreze treba da se konsultuje sa kvalifikovanim poreznikom ili poreskim ekspertom za ažurirane zakone o porezu na dohodak i porez na promet, kao io dodatnim specifičnostima o tome kako se ova pravila mogu primijeniti na pojedinačnu poresku situaciju.
Za specifične IRS resurse koji se odnose na subjekte pomenute u ovom članku, pogledajte IRS Publication 334 (2012), Poreski vodič za mali biznis
Napomena: Opće informacije uključene u ovaj članak ne treba koristiti da izbegne bilo kakve poreske kazne koje bi IRS mogla da zarade (pogledajte uredbu Trezora Circular 230 za određenu odredbu).
-
Pročitajte neke opšte namjere o dobrom vođenju poreskih zapisa za mala preduzeća.